Налоги - Курс обучения налогообложению в рамках экзамена CAP

1. Краткое содержание программы "Налоги"

2. Развернутое содержание программы "Налоги"

№ п.п.

Тема

Количество часов

Уровень компетентности

  •  

Введение в налогообложение

8

В

1.1.

Система налогового законодательства

1,5

В

1.2.

Виды налогов и сборов

0,5

В

1.3.

Субъекты налогового законодательства. Элементы налогообложения.

1,5

В

1.4.

Порядок регистрации налогоплательщика

0,5

В

1.5.

Понятие налогового обязательства. Порядок исполнения налогового обязательства

2

В

1.6.

Ответственность за нарушение налогового законодательства

2

В

  •  

Косвенные налоги

8

Е

2.1.

Понятие и виды косвенных налогов

0,5

В

2.2.

НДС

3,5

Е

2.3.

Акцизы

2

Е

2.4.

Другие косвенные налоги

2

Е

  •  

Налоги на доходы

8

Е

3.1.

Налог на прибыль (налог на доходы юридических лиц)

4

Е

3.2.

Подоходный налог (налог на доходы физических лиц)

4

Е

  •  

Налоги на имущество

4

D

4.1.

Налог на имущество юридических лиц

2

D

4.2.

Налог на имущество физических лиц

2

D

  •  

Налоги на капитал

2

C

5.1.

Налог на прирост капитала

2

C

  •  

Устранение двойного налогообложения

4

D

6.1.

Правовые основы устранения двойного налогообложения.

2

C

6.2.

Процедуры устранения двойного налогообложения.

2

D

  •  

Другие налоги и обязательные платежи в бюджет

8

E

 

Всего

40

 


3. Что необходимо знать о налогообложении для сдачи экзамена "Налоги"

Иметь устойчивое представление о системе налогового законодательства (какие законы и подзаконные нормативные правовые акты регулируют сферу налоговых правоотношений).
Иметь устойчивое представление о статусе международных договоров и соглашений в области налогообложения.
Знать, какие виды налогов и сборов установлены.
Уметь хорошо разбираться в классификации субъектов налогового законодательства (физические и юридические лица: резиденты и нерезиденты).
Иметь общее представление об элементах налогообложения.
Знать, каков порядок регистрации налогоплательщика
Понимать содержание налогового обязательства.
Знать, каковы способы и порядок исполнения налогового обязательства.
Знать, каковы виды и порядок привлечения ответственности за нарушение налогового законодательства
Знать, каковы виды и порядок осуществления налогового контроля.
Знать, каков порядок обжалования решений налоговой службы.

Знать содержание понятия косвенных налогов, уметь отличать косвенные налоги от прямых.
Знать виды косвенных налогов.
Знать сущность НДС.
Плательщики НДС: случаи и порядок регистрации в качестве плательщика НДС.
Знать порядок формирования обязательства по НДС.
Знать порядок исполнения обязательства по НДС.
Знать основания и порядок получения права на возмещение (зачет) НДС.
Знать порядок исполнения обязательства по НДС при осуществлении внешнеэкономической деятельности.
Знать сроки и процедуры представления отчетности по НДС.
Иметь навыки исчисления налоговых обязательств по НДС.
Плательщики акцизного налога.
Знать, что является объектом акцизного налога.
Знать порядок исполнения обязательства по акцизному налогу при осуществлении внешнеэкономической деятельности.
Знать порядок формирования обязательства по акцизному налогу.
Знать порядок исполнения обязательства по акцизному налогу.
Знать сроки и порядок представления отчетности по акцизному налогу.
Плательщики, объекты, порядок исчисления и исполнения обязательства по другим косвенным налогам.

Плательщики налога на прибыль (резиденты и нерезиденты).
Знать порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль
Знать, какие виды доходов не подлежат включению в налоговую базу.
Знать, какие виды расходов, подлежат вычету при расчете налога на прибыль.
Иметь навыки расчета совокупного годового дохода и вычетов.
Знать ставки налога на прибыль.
Знать ставки налога на проценты.
Знать порядок уплаты налога на прибыль.
Знать порядок формирования и представления отчетности по налогу на прибыль:.
Иметь устойчивое представление о порядке налогообложения доходов нерезидентов и иметь навыки расчета суммы налога на доходы нерезидентов.
Плательщики подоходного налога (резиденты и нерезиденты).
Знать порядок определения налоговой базы по подоходному налогу
Знать, какие виды доходов не подлежат включению в налоговую базу.
Знать, какие виды расходов подлежат вычету при расчете подоходного налога
Знать ставки подоходного налога.
Знать ставки налога на проценты.
Знать сроки и порядок уплаты подоходного налога.
Знать порядок формирования и представления отчетности по подоходному налогу:
Порядок налогообложения доходов физических лиц – нерезидентов
Иметь навыки исчисления подоходного налога.

Плательщики налога на имущество: физические и юридические лица.
Знать, что является объектом налога на имущество.
Знать порядок формирования обязательства по налогу на имущество.
Знать порядок исполнения обязательства по налогу на имущество.
Знать ставки налога на имущество.
Знать порядок и сроки представления отчетности по налогу на имущество.
Знать, какие льготы по налогу на имущество установлены действующим законодательством.
Иметь навыки исчисления налога на имущество.

Виды налогов на прирост капитала.
Плательщики налога.
Объекты налога.
Порядок формирования обязательства по налогу на прирост капитала.
Порядок исполнения обязательства по налогу на прирост капитала.
Ставки налога на прирост капитала.
Отчетность по налогу на прирост капитала.
Льготы по налогу на прирост капитала.

Знать цель и предмет соглашений об устранении двойного налогообложения.
Знать на какие налоги распространяется действие соглашений об устранении двойного налогообложения.
Знать на каких субъектов распространяется действие соглашений об устранении двойного налогообложения.
Иметь устойчивое представление о процедурах устранения двойного налогообложения.  

Иметь навыки исчисления обязательств по отчислениям обязательного государственного социального страхования (единому социальному налогу):

В отношении таможенных платежей необходимо знать:
каковы их виды, сроки и льготы при уплате таможенных платежей.
Санкции за просрочку уплаты таможенных платежей.

Иметь навыки определения и исчисления обязательство по другим обязательным платежам в бюджет.

4. Руководство для составителей

№ п.п.

Тема

 

  •  

Введение в налогообложение

Система налогового законодательства (законы и подзаконные нормативные правовые акты).
Международные договоры и соглашения в области налогообложения.
Виды налогов и сборов.
Субъекты налогового законодательства (физические и юридические лица: резиденты и нерезиденты).
Элементы налогообложения: общее представление.
Порядок регистрации налогоплательщика
Понятие налогового обязательства.
Порядок исполнения налогового обязательства.
Ответственность за нарушение налогового законодательства

1.1.

Система налогового законодательства

1.2.

Виды налогов и сборов

1.3.

Субъекты налогового законодательства. Элементы налогообложения.

1.4.

Порядок регистрации налогоплательщика

1.5.

Понятие налогового обязательства. Порядок исполнения налогового обязательства

1.6.

Ответственность за нарушение налогового законодательства

  •  

Косвенные налоги

 

2.1.

Понятие и виды косвенных налогов

Понятие косвенных налогов.
Виды косвенных налогов.

2.2.

НДС

Сущность НДС.
Плательщики НДС.
Порядок формирования обязательства по НДС.
Порядок исполнения обязательства по НДС.
Основания и порядок получения права на возмещение (зачет) НДС.
Порядок исполнения обязательства по НДС при осуществлении внешнеэкономической деятельности.
Отчетность по НДС.

2.3.

Акцизы

Плательщики акцизного налога.
Объекты акцизного налога.
Порядок исполнения обязательства по акцизному налогу при осуществлении внешнеэкономической деятельности.
Порядок формирования обязательства по акцизному налогу.
Порядок исполнения обязательства по акцизному налогу.
Отчетность по акцизному налогу.

2.4.

Другие косвенные налоги

Плательщики
Объекты.
Порядок исчисления и исполнения обязательства.
Отчетность.

  •  

Налоги на доходы

 

3.1.

Налог на прибыль (налог на доходы юридических лиц)

Плательщики налога на прибыль.
Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль
Доходы, не подлежащие включению в налоговую базу.
Расходы, подлежащие вычету при расчете налога на прибыль.
Ставки налога на прибыль.
Ставки налога на проценты.
Порядок уплаты налога на прибыль.
Отчетность по налогу на прибыль: порядок формирования и представления.
Порядок налогообложения доходов нерезидентов

3.2.

Подоходный налог (налог на доходы физических лиц)

Плательщики подоходного налога.
Порядок определения налоговой базы по подоходному налогу
Доходы, не подлежащие включению в налоговую базу.
Расходы, подлежащие вычету при расчете подоходного налога
Ставки подоходного налога.
Ставки налога на проценты.
Порядок уплаты подоходного налога.
Отчетность по подоходному налогу: порядок формирования и представления.
Порядок налогообложения доходов нерезидентов

  •  

Налоги на имущество

 

4.1.

Налог на имущество юридических лиц

Плательщики налога на имущество.
Объекты налога на имущество.
Порядок формирования обязательства по налогу на имущество.
Порядок исполнения обязательства по налогу на имущество.
Ставки налога на имущество.
Отчетность по налогу на имущество.
Льготы по налогу на имущество.

4.2.

Налог на имущество физических лиц

Плательщики налога на имущество.
Объекты налога на имущество.
Порядок формирования обязательства по налогу на имущество.
Порядок исполнения обязательства по налогу на имущество.
Ставки налога на имущество.
Отчетность по налогу на имущество.
Льготы по налогу на имущество.

  •  

Налоги на капитал

Виды налогов на прирост капитала.
Плательщики налога.
Объекты налога.
Порядок формирования обязательства по налогу на прирост капитала.
Порядок исполнения обязательства по налогу на прирост капитала.
Ставки налога на прирост капитала.
Отчетность по налогу на прирост капитала.
Льготы по налогу на прирост капитала.

5.1.

Налог на прирост капитала

  •  

Устранение двойного налогообложения

Соглашения об устранении двойного налогообложения.
Налоги, на которые распространяется действие соглашений об устранении двойного налогообложения.
Субъекты, на которых распространяется действие соглашений об устранении двойного налогообложения.
Процедуры устранения двойного налогообложения.
 

6.1.

Правовые основы устранения двойного налогообложения.

6.2.

Процедуры устранения двойного налогообложения.

  •  

Другие налоги и обязательные платежи в бюджет

Отчисления обязательного государственного социального страхования (единый социальный налог):

  • Порядок формирования и исполнения обязательств.
  • Сроки и порядок представления отчетности

Таможенные платежи:
Виды таможенных платежей
Сроки уплаты таможенных платежей
Льготы при уплате таможенных платежей.
Санкции за просрочку уплаты таможенных платежей.
Другие.

 

Всего

40

 

Примечание к курсу «Налоги»:
Поскольку налоговое законодательство отличается  в разных странах, наполняемость отдельных разделов в данной части курса может также отличаться, учитывая страновую специфику. Например, раздел «налоги на капитал» может вообще отсутствовать, а раздел «Другие налоги и обязательные платежи в бюджет» может быть существенно расширен за счет отдельных специальных налоговых режимов, специфических налогов.  Однако при разработке национального курса «Налоги» следует в целом придерживаться предлагаемой структуры.


Примечание. Глубина изучения материала курса:
А — понимание; В — знание, понимание и применение; С — знание, понимание, применение и анализ



Начало занятий, стоимость обучения и график занятий курса "Налоги" - в разделе "Расписание" нашего сайта.

Записаться на курсы Налоги